쉽게 이해하는 재무제표 보는 법
재무제표의 구성
재무제표란 기업의 재무 상태를 기록한 보고서로, 투자 위험 및 기업의 성장성을 판단하기 위한 자료입니다. 재무제표는 크게 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표로 구성됩니다.
재무상태표: 특정 시점의 기업 자산, 부채, 자본
손익계산서: 일정 기간의 수익, 비용, 이익
현금흐름표: 기업의 현금 유입과 유출
재무제표 보는 법
한 기업의 실제 재무제표를 직접 살펴보며 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 보는 법을 알아보겠습니다.
재무상태표
자산=부채+자본
유동비율=유동자산/유동부채
보통 200% 이상일 때 건전한 편으로 판단합니다.
부채비율=부채/자본
보통 100% 미만이면 건전한 편으로 판단합니다.
제56기 3분기 말 기준으로 해당 기업의 자산, 유동비율, 부채비율은 다음과 같습니다.
자산: 323,382,811백만 원
해당 재무제표를 통해 기업의 총자산은 323,382,811백만 원입니다. 이는 유동자산(88,773,816백만 원)과 비유동자산(234,608,995백만 원)을 합산한 값입니다.
유동비율: 118.73%
유동자산: 88,773,816백만 원
유동부채: 74,771,238백만 원
부채비율: 34.7%
총부채: 83,310,816백만 원
자기자본: 240,071,995백만 원
이 수치를 통해 기업의 단기 지급 능력(유동비율)과 재무 안정성(부채비율)을 평가할 수 있습니다. 해당 기업의 유동비율은 118.73%, 부채비율은 34.7%로 상당히 건전한 기업이라고 평가할 수 있습니다.
손익계산서
매출액: 기업이 벌어들인 총수익
영업이익: 매출액-(매출원가+판매비와 관리비)
당기순이익: 최종적인 기업의 이익
해당 재무제표에서 기업의 주요 수치는 다음과 같습니다.
매출액
제56기 3분기 누적: 160,802,657백만 원
제55기 3분기 누적: 127,763,991백만 원
영업이익
제56기 3분기 누적: 13,734,791백만 원
제55기 3분기 누적: -9,774,852백만 원 (영업손실)
당기순이익
제56기 3분기 누적: 225,304백만 원
제55기 3분기 누적: 241,595백만 원
이 수치를 통해 매출과 영업이익이 증가했지만, 당기순이익은 전년 동기간 대비 감소한 것을 확인할 수 있습니다. 재무제표로 손익분기점을 계산하는 법이 궁금하시다면 이 콘텐츠도 읽어보세요.
현금흐름표
영업활동
기업의 이익에 직접적인 영향을 미치는 생산, 구매, 판매활동뿐만 아니라 주된 영업활동에 직, 간접적으로 영향을 미치는 활동입니다. 투자활동, 재무활동 이외의 모든 거래를 영업활동의 범주에 포함됩니다.
투자활동
현금의 대여와 회수활동, 유가증권이나 투자자산, 유무형 자산의 취득이나 처분활동입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름은 미래수익과 미래현금흐름을 창출할 자원을 확보하기 위하여 지출하거나 이 투자활동이 끝나고 유입됩니다.
재무활동
현금의 차입 및 상환활동, 신주발행이나 배당금의 지급활동 등과 같이 부채 및 자본계정에 영향을 미치는 거래입니다. 즉, 채권자, 주주와 같은 자본 제공자와 관련된 현금거래를 의미합니다.
영업활동현금흐름
제56기 3분기: 41,182,819백만 원
제55기 3분기: 27,503,092백만 원
영업활동에서 창출된 현금흐름이 전년 동기 대비 많이 증가했습니다. 특히, 법인세 납부액 감소와 배당금 수익 증가가 긍정적으로 작용한 것으로 보입니다.
투자활동현금흐름
제56기 3분기: -38,170,218백만 원
제55기 3분기: -35,415,842백만 원
투자활동에서 현금 유출이 지속되고 있으며, 이는 유·무형자산 취득 및 단기금융상품 증가 때문으로 보입니다. 이는 기업이 미래 성장을 위해 적극 투자하고 있음을 나타내지만, 단기적으로는 현금 유출 부담으로 작용할 수 있습니다.
재무활동현금흐름
제56기 3분기: -3,490,138백만 원
제55기 3분기: 14,541,236백만 원
재무활동에서는 현금 유출이 발생했으며, 이는 배당금 지급과 장기차입금 상환 등이 주요 요인으로 보입니다. 전년 동기에 비해 차입금을 통한 자금 조달이 감소한 점도 눈에 띕니다.
재무제표 분석 시 주의해야 할 사항
재무제표를 분석할 때는 몇 가지 주의해야 할 사항이 있습니다.
여러 기간의 데이터 비교를 통한 추세 파악
장기간의 재무 데이터를 비교하면 기업의 성과와 재무 상태의 변화를 시간에 따라 파악할 수 있습니다. 단기 분석에서는 보이지 않던 성장, 쇠퇴 패턴을 파악할 수 있습니다.
동종 업계의 다른 기업들과 비교, 분석
기업의 성과를 업계 평균이나 경쟁사와 비교함으로써 상대적인 강점과 약점을 파악할 수 있습니다. 전체 산업의 성과와 트렌드를 이해하고, 기업이 이에 얼마나 잘 대응하고 있는지 평가할 수 있습니다. 또한, 업계 최고 기업들의 성과를 벤치마크로 삼아 개선 목표를 설정할 수 있습니다
주요 재무비율(예: 유동비율, 부채비율, 수익성 비율)을 계산하고 해석
수익성, 유동성, 효율성 등 다양한 측면에서 기업의 재무 상태를 종합적으로 평가할 수 있습니다. 비율의 변화를 통해 기업의 재무 상태 변화 추세나 잠재적 문제점을 조기에 발견할 수 있습니다.
또한, 투자자, 경영진, 채권자 등 다양한 이해관계자들의 의사결정에 도움을 주는 정보를 제공할 수 있습니다.
재무제표 작성에 도움을 주는 비용 관리 플랫폼
스팬딧은 4,500개 이상의 기업이 사용하는 기업 지출 및 비용 관리 플랫폼입니다. 스팬딧을 활용하면 기업의 건강한 현금 흐름을 관리할 수 있고, 재무제표 작성에 필요한 비용 보고서 작성, 비용별 계정과목을 효과적으로 분류할 수 있습니다.
실시간 지출 파악
스팬딧으로 실시간 지출을 파악하여 현금 흐름을 예상할 수 있습니다. 스팬딧은 모든 법인카드, 개인카드, 세금계산서를 연동하여 기업의 지출을 조회할 수 있습니다. 재무 담당자는 스팬딧의 지출 탭을 대시보드로 활용하여 비용별, 계정과목별 지출 흐름을 한눈에 합산 및 파악할 수 있습니다.
추후 스팬딧 내에서 직접 세금계산서를 발행할 수 있는 기능을 도입하여 매출세금계산서 역시 지원할 예정입니다.
효과적인 비용 분류
스팬딧은 지출 목적(계정과목, 법인, 프로젝트 등)에 따라 비용을 분류할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 계정과목별 정확한 분류가 가능하며, 애널리틱스 대시보드를 통해 재무 담당자가 한눈에 비용을 분류할 수 있습니다.
또한, 스팬딧 AI가 이용자의 지출 경험에 따라 계정과목을 자동으로 분류해주기 때문에 계정과목 선택에 고민하거나 재무 담당자에게 직접 문의하는 번거로움을 줄일 수 있습니다.
오늘은 재무제표 보는 법과 분석 시 주의사항, 재무제표 작성에 스팬딧을 활용하는 방법을 알아보았습니다. 스팬딧에 궁금증이 생기셨거나 솔루션이 필요하신 경우, 스팬딧 홈페이지에 도입문의를 남겨주세요. 스팬딧의 전문 매니저가 최적의 솔루션을 찾아 드리겠습니다.
